De bijtelling voor je auto in 2021

Als ondernemer krijg je te maken met bijtelling voor je zakelijke auto wanneer je jouw zakelijke auto ook privé gebruikt. De hoogte van de bijtelling bereken je m.b.v. de cataloguswaarde, de uitgiftedatum van het kenteken en de hoeveelheid uitstoot. Elk jaar kunnen bijtellingstarieven veranderen.

Rijd je in 2021 een auto met brandstofmotor? Dan blijft het bijtellingstarief met 22 procent gelijk aan het afgelopen jaar. Voor elektrische auto geldt een aangepast tarief dat tot 2026 jaarlijks wordt verhoogd. In 2020 betaalde je voor elektrische auto’s 8 procent bijtelling over de eerste 45.000 euro. In 2021 wordt dat 12 procent over de eerste 40.000 euro en over het resterende bedrag betaal je 22 procent.

De veranderingen in bijtelling in 2021 vergeleken met 2020

In vergelijking met 2020 verandert het een en ander in 2021. Maar wat zijn de nu de meest opvallende verschillen?

• Voor auto’s met een brandstofmotor verandert het bijtellingstarief niet. Dit blijft 22 procent.
• De laagste belastingschijf verandert wel en dat staat onafhankelijk van welke auto.
• De eerste en laagste belastingschijf was 37.35% en wordt 37.10%
• De tweede en hoogste belastingschijf was 49.50 % en blijft 49.50%.
• Voor elektrische voertuigen was de bijtelling in 2020 acht procent over de eerste 45.000 euro en dat wordt in 2021 twaalf procent over de eerste 40.000 euro en 22 procent over het resterende bedrag.

Wat is bijtelling?

Wanneer je jouw zakelijke auto in 2021 voor meer dan 500 km per jaar privé gebruikt, ziet de belastingdienst dit gebruik als een vorm van inkomen in natura. Afhankelijk van het soort voertuig dat je rijdt, wordt een percentage van de cataloguswaarde bij je winst opgeteld.

Er gelden twee soorten bijtellingstarieven, een tarief voor emissieloze voertuigen en een tarief voor de diesel-,benzine-, en hybride auto’s. Jaarlijks kunnen de bijtellingstarieven veranderen.

Het bijtellingstarief is wordt door de belastingdienst vastgezet voor een periode van 60 maanden, wat gelijk staat aan 5 jaar. Welk bijtellingstarief je moet betalen hangt af van de datum van de eerste toelating van je auto. Na afloop van die 5 jaar wordt er opnieuw gekeken de belastingdienst opnieuw het tarief, gebruik makend van de op dat moment geldende regels.

Hoe werkt het met bijtelling en financial lease?

Rijdt je als ondernemer een zakelijke auto dan ziet de belastingdienst dit als een vorm van inkomen. Wanneer je met jouw zakelijke auto meer dan 500 privékilometers rijdt, rekent de belastingdienst bijtelling. Rijdt je minder dan 500 km privé, dan rekent de belastingdienst geen bijtelling bij financial lease.

Bijtelling voor diesel-, benzine- en hybride auto’s in 2021

De bijtelling voor diesel-, benzine-, en hybride auto’s blijft in 2021 op 22 procent van de cataloguswaarde staan. Je bent alleen bijtelling verschuldigd wanneer je meer dan 500 privékilometers rijdt per jaar met je zakelijke auto of bedrijfswagen.

Rekenvoorbeeld: Je koopt een benzineauto met een cataloguswaarde van 35.000 euro. De bijtelling wordt dan € 35.000 x 0,22 =€ 7.700. Dit bedrag vermenigvuldig je met je belastingtarief en de uitkomst van die som is wat jij aan bijtelling moet betalen. Ga je uit van het basistarief voor 2021 dan zou je bijtelling uitkomen op ( € 7.700,00 x 37.10% = ) € 2.857,00 op jaarbasis.

Bijtelling voor elektrische auto’s in 2021

Om het elektrisch rijden te stimuleren hanteert de belastingdienst tot 2026 een aangepast bijtellingstarief voor compleet elektrisch aangedreven auto’s. Tot die tijd profiteer je dus nog van een lagere bijtelling, maar deze wordt langzaam maar zeker afgebouwd. In 2021 is het tarief 12 %. Het drempelbedrag gaat van 45.000 naar 40.000 euro.

In 2021 is het bijtellingstarief voor volledig elektrische auto’s 12 procent over de eerste 40.000 euro van de cataloguswaarde. Over de resterende cataloguswaarde betaal je 22 procent bijtelling.

Rekenvoorbeeld: Je koopt in 2021 een nieuwe elektrische auto met een cataloguswaarde van 50.000 euro. Over de eerste 40.000 euro ben je 12 procent bijtelling verschuldigd. Dat is 4800 euro. Over de resterende 10.000 euro van de cataloguswaarde betaal je 22 procent bijtelling. In totaal kom je dan uit op een bijtelling van € 4.800,00 + € 2.200,00 = € 7.000,00. Uitgaand van een belastingtarief van 37.10 procent, komt de verschuldigde belasting uit op € 2.597,00 op jaarbasis.

Wanneer ben je geen bijtelling verschuldigd?

Wanneer je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt in je zakelijke auto ben je geen bijtelling verschuldigd. Je moet hiervoor dan wel een ‘rittenregistratie’ bijhouden. Daarmee kun je aantonen dat je de onbelaste 500 privékilometers niet hebt overschreden.

De bijtellingsregels van 2020 en 2021 in het kort

• Bijtelling ben je verschuldigd wanneer je meer dan 500 km privé rijdt met je zakelijke auto.
• Bijtelling bereken je over de fiscale waarde van auto’s, jonger dan 15 jaar.
• Voor auto’s ouder dan 15 jaar is het bijtellingspercentage 35% van de dagwaarde.
• De bijtellingsregels gelden per kalenderjaar. Je kunt binnen dat kalenderjaar dus niet veranderen tussen wel of geen bijtelling.
• Het bijtellingspercentage geldt voor een periode van 60 maanden vanaf de tenaamstelling.
• Het bijtellingstarief in 2021 voor brandstofmotoren blijft 22 procent.
• Het bijtellingstarief voor volledig elektrische voertuigen stijgt naar 12 procent over de eerste 40.000 euro. Over het resterende bedrag is 22% bijtelling verschuldigd.
• Het laagste belastingtarief is voor 2021 op 37,0 procent.

Ben je op zoek naar een zakelijke auto of bedrijfswagen? Neem een kijkje in ons uitgebreide aanbod.

Staat de gewenst auto er niet bij? Neem contact met ons op. We helpen je graag met zoeken.

Meer informatie of vragen?

Wil je meer weten over financial lease en bijtelling? Of heb je behoefte aan meer informatie met betrekking tot jouw persoonlijke situatie? Neem dan vrijblijvend contact met ons op. Ons lease team staat voor je klaar 0318-655555.